内部审计体制与责任 - 公司建立党委、董事会直接领导的内部审计体制，党委书记、董事长是第一责任人[5] - 董事会负责决定内部审计机构设置等[6] - 公司建立审计整改责任机制，明确被审计单位和部门责任[21] 内部审计机构职责与权限 - 内部审计机构负责组织和制度体系建设，向董事会负责[8] - 主要职责包括经济责任审计等[11] - 权限包括参加会议、审查资料等[12] 内部审计工作程序与质量控制 - 工作程序包括拟定规划等[15] - 建立健全审计质量控制制度和程序[18] 审计结果运用与责任追究 - 强化审计监督结果运用，作为考核等依据[21] - 对被审计单位和内部审计人员违规情形追究责任[23][24] 制度相关 - 制度由董事会批准生效、修改和解释[26][27] - 自发布日施行，废止2022年10月版[26] - 与国家法规抵触时以国家规定为准[26]