审计委员会构成 - 由三名以上非高管董事组成，独立董事过半数并任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] 审计委员会职权 - 行使《公司法》规定的监事会职权，审核财务信息及披露[6] 审计委员会会议 - 分例会和临时会议，提前三天通知，紧急或一致同意可免除[12] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[12] 审计相关安排 - 审计工作组负责前期准备，提供书面资料[10] - 可聘请中介机构，费用公司支付[19] 其他 - 会议有记录，秘书保存，议案及结果报董事会[21][22] - 参会人员有保密义务[23] - 细则自董事会决议通过生效[26]