内部审计机构 - 公司内审部在董事会审计委员会领导下工作[4] - 内审部可行使多项职权[4][5] 审计工作要求 - 对公司内控、财务资料等检查评估[7] - 至少每季度向审计委员会报告工作[7] - 至少每年提交一次内控评价报告[8] - 至少每半年对重大事件实施情况检查[8] 审计程序与管理 - 主要程序包括确定事项、实施审计、出具报告等[11][12] - 应保持独立性并配置专职人员[14] - 审计项目结束后资料立卷归档[16] 违规处理 - 对违规行为及人员依法依规奖惩[18][20]