信息披露责任人与义务人 - 董事长是公司信息披露最终责任人，持股 5%以上股东等为信息披露义务人[3] 信息披露文件与时间要求 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等[9] - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[14] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[14] 信息披露内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[14] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[15] 定期报告流程 - 定期报告需经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[15] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[15] 需披露的交易情况 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产 10%以上需披露[27] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且超 1000 万元需披露[27] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入 10%以上且超 1000 万元需披露[27] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超 100 万元需披露[27] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上且超 1000 万元需披露[27] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10%以上且超 100 万元需披露[27] 需披露的担保情况 - 被担保人债务到期后十五个交易日内未还款公司需披露对外担保情况[29] - 被担保人出现破产等严重影响还款能力情形公司需披露对外担保情况[29] 业绩预告要求 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] 日常交易合同披露要求 - 日常交易合同金额占公司最近一期经审计总资产 50%以上且绝对金额超 5 亿元需及时披露[32] - 日常交易合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入 50%以上且绝对金额超 5 亿元需及时披露[32] 关联交易披露要求 - 与关联自然人成交金额超 30 万元的交易应及时披露[35] - 与关联法人成交金额超 300 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超 0.5%的交易应及时披露[36] - 与关联人成交金额超 3000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超 5%的交易应提交股东会审议并披露[36] 其他需披露情况 - 证券上市前五个交易日内需在符合条件的媒体披露相关文件[42] - 股票交易异常波动需于次一交易日开市前披露公告[43] - 可转换公司债券未转换面值总额少于 3000 万元需及时披露[43] - 合同履行与约定出现重大差异且影响合同金额 30%以上需及时披露并说明原因[33] - 涉案金额超 1000 万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的诉讼、仲裁事项应及时披露[46] - 公司计提资产减值准备或核销资产，对当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例达 10%以上且绝对金额超 100 万元需及时披露[48] - 公司营业用主要资产被查封、扣押等情况超过总资产的 30%应及时披露相关情况及影响[49] - 持有公司 5%以上股份的股东持股情况或控制公司情况发生较大变化公司应及时披露[51] - 任一股东所持公司 5%以上股份被质押等情况公司应及时披露[51] 信息披露管理部门与职责 - 公司董事会办公室为信息披露工作管理部门，董事会秘书负责协调及实施具体事宜[55] - 董事会秘书为公司与深交所指定联络人，负责多项信息披露相关工作[64] 信息披露流程相关 - 经理等高级管理人员应及时编制定期报告草案，审计委员会事前审核，董事会审议[56] - 董事等知悉重大事件应立即报告，董事长向董事会报告，董事会秘书组织披露[56] - 持股 5%以上股东等应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[58] - 相关职能部门应在审议定期报告的董事会召开前十五日提交资料给董事会秘书[61] 信息更正与保存 - 公司信息披露后发现错误等应及时发布更正等公告[62] - 公司董事及高级管理人员履职文件保存期限为 10 年[76] - 监管部门发给公司的文件及公司回复文件保存期限为 10 年[76] - 公司股东会、董事会会议文件和信息披露公告保存期限为 10 年[76] 制度废止 - 2024 年 4 月 16 日发布的《信息披露管理制度》废止[79]