内部控制制度 - 制定内部控制制度加强管理、提高风险管理水平、保护投资者权益[2] - 建立和实施内控制度考虑内部环境、目标设定等基本要素[6] 营运环节控制 - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购等营运环节[7] 专门管理制度 - 建立印章使用管理、预算管理等专门管理制度[8] 子公司管理 - 重点加强对子公司管理控制，建立相应政策和程序[8] - 对控股子公司管理控制包括委派人员、督导计划等活动[10] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限[13] - 确定关联方名单并及时更新，发生关联交易履行审批义务[13] - 审议关联交易要了解标的和对方情况，确定交易价格[14] - 董事会审计委员会至少每季度查阅公司与关联方资金往来情况[24] 对外担保 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[17] 募集资金使用 - 募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则，注重使用效益[21] - 对募集资金进行专户存储管理，签订三方监管协议[22] - 内部审计部门应每季度向董事会审计委员会报告募集资金使用情况[22] - 董事会应每半年度全面核查募集资金投资项目进展情况并披露[23] 重大投资 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[25] - 进行衍生产品投资应限定投资规模[25] 信息披露 - 按规定做好信息披露工作，明确报告责任人[28] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄露应及时报告和披露[29] 制度检查与评估 - 定期和不定期检查内控制度落实情况，及时改进缺陷[31] - 董事会应依据内部审计报告审议评估内部控制情况，形成自我评价报告[32] - 会计师事务所年度审计时需就公司财务报告内部控制情况出具评价意见[32] - 若会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会等要做专项说明[32] 绩效考核与责任追究 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建责任追究机制[33] 报告披露 - 年度报告披露时要在指定网站和媒体披露内控相关报告[33] 资料保存 - 内部审计资料保存时间遵守档案管理规定[34] 制度修改与处罚 - 制度依强制性规范的规定，随规范修改自动执行[36] - 公司及人员违反制度将受处罚，深交所可参照规则处分[36] 制度解释与生效 - 制度由董事会负责解释[36] - 制度经董事会会议批准后生效施行[36]