信息披露制度 - 制度由董事会负责建立实施，董事长是第一责任人，董事会秘书协调，董事会办公室为管理部门[4][58][59] - 制度由董事会办公室制订，经董事会审议通过并披露[17] - 董事会秘书定期对相关人员开展信息披露制度培训[17] 信息披露内容 - 信息披露文件包括招股、募集、上市公告书、定期报告和临时报告等[8] - 应披露业务、技术、财务等重大信息，揭示风险和投资价值[12] - 对业绩波动等针对性披露，持续披露科研等重大信息[13] - 筹划重大事项分阶段披露进展并提示风险[12] - 合并报表子公司及参股公司重大事项按规定披露[14] - 商业秘密等信息可按规定暂缓或豁免披露[14] 定期报告披露 - 会计年度结束4个月内披露年报、上半年结束2个月内披露半年报、前3个月和9个月结束1个月内披露季报[21] - 年度报告财务会计报告需经有相关业务资格的会计师事务所审计[21] 业绩预告与快报 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[28] - 年度经营业绩出现特定情形，需在会计年度结束1个月内进行业绩预告[32] - 净利润与上年同期相比上升或下降50％以上应进行业绩预告[32] - 扣除相关收入后营业收入低于1亿元且利润总额等孰低者为负值应进行业绩预告[32] - 预计不能在会计年度结束2个月内披露年报，应在2个月内披露业绩快报[33] - 股票被实施退市风险警示，应在会计年度结束1个月内预告全年多项财务指标[33] 其他披露情形 - 未在规定期限披露年报或半年报，股票停牌不超2个月，停牌期间至少发布3次风险提示公告[30] - 财务会计报告被出具非标准审计报告，需按规定披露相关文件[28] - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10％以上，应及时披露更正公告[34] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押等一次超该资产30%需披露[38] - 重大诉讼仲裁涉案金额超1000万元，且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上需披露[38] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[40] - 年度报告披露当期研发支出金额及占销售收入的比例等行业信息[45] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化需披露[38] - 公司分配股利、增资计划，股权结构重要变化等需披露[38] - 公司开展股权激励、回购股份等重大事项需披露[40] - 公司主要或者全部业务陷入停顿需披露[40] - 公司获得对当期损益产生重大影响的额外收益需披露[40] - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上或净利润为负值，需披露业绩下滑或亏损原因等信息[47] - 控股股东及其一致行动人质押股份占其所持股份比例达50%以上及之后质押，需披露相关信息[50] - 控股股东及其一致行动人质押股份占比达50%以上且出现债务逾期等情形，需披露债务逾期金额等信息[53] - 持股5%以上股东质押股份，应在2个交易日内通知公司并披露质押股份数量及占比[53] - 公司股票交易出现异常波动，应于次一交易日披露公告[51] - 公司股票出现严重异常波动，需核查相关事项并披露结果[52] - 年度报告中披露可能对核心竞争力等产生重大不利影响的风险因素[47] - 公司开展新业务，需及时披露原因、准备情况等信息[46] - 公司发生重大风险事项，应及时披露对核心竞争力和持续经营能力的影响[48] 募集资金与管理 - 公司应建立完善募集资金制度，披露投向科技创新领域安排及使用情况[54] 信息披露流程 - 重大事件发生后相关人员应第一时间向董事会秘书报告[61] - 公开信息披露文稿由董事会秘书审核[62] - 定期报告等信息披露文稿需董事长审核签字后提交上交所[63] 人员职责与义务 - 董事会秘书是公司与证监会及上交所指定联络人[64] - 公司董事应保证信息披露真实准确完整，未披露信息需保密[66] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人情况变化应主动告知公司[68] - 公司董事等应报送关联人名单及关联关系说明[69] 档案管理与审计 - 董事会办公室负责信息披露相关文件资料档案管理[76] - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员[79] - 公司设董事会审计委员会，负责与外部审计沟通等工作[79] - 本制度由公司审计委员会负责监督，可督促董事会改正问题[81] 责任承担与解释 - 公司董事长、经理、财务负责人对财务报告真实性等承担主要责任[82] - 相关信息披露义务人违规，中国证监会可依法采取监管措施[83] - 公司及义务人未履行披露义务，监管机关可依法采取措施并追究责任[83] - 本制度由公司董事会负责解释[86] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[87]