内部审计设置 - 公司设内部审计部，负责人向董事会负责并报告工作[4] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[7] 报告与检查机制 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[12] - 董事会审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[14] 整改与自查制度 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[17] - 公司制定内部控制自查制度和年度自查计划[13] 工作权限与保障 - 内部审计部有权要求被审计单位报送资料、参加有关会议等[10][11] - 公司及子公司保障内部审计工作经费，被审单位提供必要工作条件[19] 激励与约束机制 - 公司建立内部审计人员激励与约束机制[21] - 内部审计部可建议奖励模范遵守制度的部门和个人[21] - 对违规行为的部门、个人及内部审计人员可建议处分并追究经济责任[22] 档案管理与制度生效 - 内部审计机构建立工作底稿和档案管理制度，资料保存不少于10年[24] - 制度由董事会审议通过后生效并负责解释[24]