内部审计 - 审计范围含公司及控股子公司[3] - 至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[9] - 工作底稿等资料保存十年[13] 内部控制 - 披露年度报告时披露内控评价报告及核实意见[13] - 将内控执行情况作绩效考核指标[19] 奖惩措施 - 对执行制度好的给予表扬或奖励[21] - 对违规部门或个人给予处罚[19] - 审计人员违规造成损失承担赔偿责任[19] 制度相关 - 由董事会制定并解释[22] - 未尽事宜遵照相关法规和章程[22] - 抵触时按规定执行并修订[22] - 自董事会批准之日起生效[23] 其他 - 文档提及联美量子股份有限公司2025年[24]