审计工作内容 - 审计部至少每季度向审计委员会报告工作[8] - 对重大事件和大额资金往来半年检查[17] - 检查评估公司内控完整性、合理性及有效性[8] - 审计会计资料及经济活动合法性、合规性[8] - 协助建立反舞弊机制并关注舞弊行为[8] 审计部权限 - 查阅各部门与审计项目有关文件资料和财务档案[9] - 审计所有经营管理工作，接触相关人员和部门[10] - 根据要求安排审计项目范围、深度和时间[11] - 参加公司有关经营、财务等事项会议[11] - 向有关部门和人员调查并索取证明材料[11] 审计工作程序 - 执行审计主要程序包括制定计划等[22] - 前期准备包括组成审计小组和制定审计方案[24] 审计人员管理 - 公司对审计人员进行业务培训等[26] - 对认真负责审计人员给予表彰或奖励[26] - 对违规人员给予处分[26] 审计质量控制 - 审计部负责人对审计工作质量控制负主要责任[28][29] - 通过督导、复核等方式控制内部审计质量[21][29] 审计整改 - 审计部及时发送审计报告及整改通知[31][33] - 被审计部门或单位落实整改[31][33] - 被审计部门或单位负责人是整改第一责任人[33][34] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释和修订[36] - 自董事会审议通过之日起施行[36]