审计委员会组成 - 由3名非执行董事组成，独立非执行董事占多数[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立非执行董事或全体董事的三分之一以上提名[6] - 设主席一名，由独立非执行董事担任[6] - 委员任期与董事一致，期满连选可连任[7] 审计委员会职责 - 监督及评估内外部审计工作，提议聘请、更换外部审计机构[9] - 监督内部审计制度和会计政策制定及实施[9] - 审核公司财务信息、政策及操作，监察报表完整性[10][11] - 审查公司内控制度、财务监控及风险管理系统[10][11] - 审查公司重大关联交易并组织审计[12] - 审查公司雇员举报安排，制定举报、反贪污等政策及系统[12] - 制定、审查及更新公司企业管治政策及常规[12] 会议相关 - 定期会议每年至少两次，每半年一次，提前五天通知；临时会议提前三天通知，紧急可随时通知[18] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[21] - 会议可书面传签，签字同意委员符合规定人数，议案即有效[22] - 内部审计部门每季度与审计委员会开会，每年提交一次内部审计报告[23] - 特殊调查等标的金额占公司最近一期经审计净资产10%以上需上报[20] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[21] - 主席不能履职时，可指定其他委员代行职权，否则董事会指定[21] - 会议记录需详细记载审议事项及决议，初稿和定稿会后合理时间发全体成员[24] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期为十年[25] 其他 - 公司内部审计部门对审计委员会负责，向其报告工作[2] - 审核委员会每年与外部审计机构获取其保持独立性政策和流程并监管合规情况[10] - 审核委员会每年至少两次与公司外部审计机构开会[11] - 审计委员会应根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具评估意见并向董事会报告[25] - 出席会议的委员和列席人员对会议事项负有保密义务[24] - 须应董事长邀请派人出席公司年度股东会并回答提问[26] - 应在相关网站公开职权范围[26] - 委员与议题有利害关系时应回避表决[29] - 议事规则自公司首次公开发行H股股票并在港交所上市之日起生效实施[31] - 议事规则由公司董事会负责解释[32]