募集资金使用与管理 - 公司应1个月内签三方监管协议，之后可使用募集资金[10] - 支取超5000万元或净额20%需通知保荐人等[10] - 专户不得存放非募集资金或作他用[10] - 按投资计划专款专用，用于主营业务[14] - 使用需经多部门审核与总经理审批[14] 特殊情况处理 - 商业银行三次未及时出具对账单可终止协议[10] - 协议提前终止应1个月内签新协议并公告[12] - 项目搁置超一年或投入未达50%需重新论证[16] - 置换自筹资金需董事会审议，6个月内实施[16] - 闲置资金临时补流或现金管理期限不超12个月[17][18] 资金用途变更与延期 - 四种情形视为用途变更，主体变更有例外[22][23] - 项目延期需董事会审议并披露[25] 节余资金使用 - 低于10%经董事会审议，达或超10%经股东会审议[26] - 低于五百万元或1%可豁免程序[26] 监督与核查 - 内部审计部每季度检查，董事会按规定报告[29] - 董事会每半年核查项目，聘会计师出鉴证报告[29] - 差异超30%调整投资计划并披露[30] - 保荐机构每半年现场核查，年度出专项报告[31] 违规处理 - 相关责任人违规给予处分，董事与高管需赔偿[33] 制度实施与修改 - 制度经股东会审议通过实施，授权董事会修改[35]