内部审计机构设置 - 公司设内部审计部，保持独立性，设负责人一名，向董事会负责并报告工作[5] 内部审计范围 - 包括财务、内控以及专项审计[8] 报告与检查机制 - 内审机构至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[13] - 董事会审计委员会督导内审机构至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项检查一次[17] 整改与监督机制 - 公司应建立审计发现问题整改机制，被审计单位主要负责人为整改第一责任人[19] - 公司对内部审计典型问题应分析研究，健全内部控制措施[22] 保障措施 - 公司及所属子公司应保障内部审计经费[22] - 被审单位要为内审提供落实场所、配备人员、提供资料等工作条件[22] 考核与处罚 - 公司将内控执行情况作为绩效考核重要指标，查处违反内控责任人[24] - 对拒绝提供资料等行为的单位和个人，内审人员提处罚建议，涉嫌犯罪移送司法[24] - 对利用职权谋私等行为的内审人员给予相应处罚，涉嫌犯罪移送司法[24] 档案管理 - 内审机构应建立工作底稿和档案管理制度，报告、底稿及资料保存时间为10年[26] 制度相关 - 制度未规定的适用相关法规和公司章程，抵触时以法规和章程为准[26] - 本制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议通过后生效[27][28]