审计委员会构成 - 成员由三名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] 任期与会议 - 任期与董事会一致，独立董事连续任职不超六年[4] - 例会至少每季度召开一次，二分之一以上委员联名可开临时会议[12] 会议规则 - 提前三天通知，主任委员主持[13] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[13] 职责与工作 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事项和大额资金往来[10] - 主要职责包括提议聘请或更换外部审计机构、监督内部审计制度实施等[7] 其他 - 会议记录保存不少于十年[14] - 决策前期准备由内部审计部门负责，提供相关财务报告等资料[9]