委托理财审批 - 额度占近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，董事会审议并披露[5] - 额度占净资产50%以上且超5000万元，董事会审议后需股东会审议[6] - 未达董事会权限，总经理办公会审议后实施[6] 部门职责 - 财务管理部负责方案论证、监督执行等[9] - 风控法务部负责事中监督和事后审计[10] 监督与管理 - 风险管理与审计委员会等可检查，违规可提议停投[11] - 完成理财及时记账归档，异常及时披露进展措施[11][12] 责任追究 - 违规致损追究相关人员责任[13]