第二条 本制度所称"内部审计"，是指由公司内部审计机构或 人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整 性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称"内部控制"，是指公司董事会、高级管理 人员及其他有关人员为实现以下目标而提供合理保证的过程。 第一章 总 则 第一条 为规范海南海德资本管理股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护股东合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下 简称"《规范运作指引》"）等法律、法规规范性文件和《海南海德资 本管理股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规 定，制定本制度。 海南海德资本管理股份有限公司 内部审计制度 （经公司 2025 年 12 月 3 日第十届董事会第十七次会议审议通过） 第七条 内部审计部门配置与公司规模、经营特点及工作量相匹 配的专职工作人员，该等人员应当具备良好的政治素质和必要的专业 知识及业务能力。 内部审计部门 ...