关联交易界定 - 持有公司5％以上股份的法人或自然人及其一致行动人是关联人[10][11] 关联交易审议 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议并披露[15] - 与关联法人成交超300万元且占净资产绝对值0.5%以上交易，经程序后披露[15] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5％以上，评估审计后股东会审议披露[15] 关联担保规定 - 公司为关联人担保，董事会审议后股东会审议披露[15] - 为控股股东等关联方担保，对方需提供反担保[15] - 为持有5％以下股份股东担保，参照规定且有关股东回避表决[17] 董事会关联交易审议 - 董事审议关联交易应判断必要性，遵守回避制度[19] - 会议需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[20] - 出席非关联董事不足三人则提交股东会审议[20] 关联交易其他规定 - 公司不得向关联人提供财务资助，特定情况经程序后股东会审议[24] - 与日常经营相关关联交易或同比例现金增资达标准可免审计评估[23] - 拟与关联方发生达披露标准交易，独立董事审议后董事会披露[30] - 披露关联交易需向深交所提交文件，公告含交易概述等内容[24][26] - 关联交易涉及特定事项按累计计算原则适用规定[27] - 首次日常关联交易订立书面协议并按金额提交审议[28] - 可预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序和披露[29] - 履行披露义务时需披露实际交易价格等[32] - 公司与关联人发生特定交易可豁免提交股东会审议[32] - 达成特定关联交易可免予履行相关义务[32] 制度执行 - 本制度依国家法律及《公司章程》执行，不一致时以其为准[34] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[35] - 本制度自股东会审议通过后生效，修订时亦同[36]