内部审计机构 - 公司内部审计机构为审计部，对审计委员会负责[4][7] - 内部审计机构应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[6] 审计范围与频率 - 内部审计范围含财务、内控和专项审计[8] - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计和工作报告[10][12][13] - 至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[15] 审计报告流程 - 审计小组原则上20日内写出审计报告[18] - 审计对象7日内可对报告提书面异议，30日内报执行结果[18] 审计奖惩与制度执行 - 可对合规部门和个人提表彰奖励建议，对违规行为责令改正并提处罚建议[23] - 审计人员违规会受处分或经济处罚[23] - 制度依国家法规和《公司章程》执行，由董事会解释修订，审议通过生效[25][26][27]