财务制度 - 公司财务管理制度于2025年12月修订[1] - 制度由董事会负责修订与解释，于2025年12月3日发布[34][35] 会计基础 - 会计年度为公历1月1日至12月31日，以权责发生制为基础，以人民币为记账本位币[9] 资金管理 - 资金管理涵盖库存现金、银行存款等，严禁账外循环和“小金库”[11] 预算管理 - 实行财务预算管理，遵循量入为出、综合平衡原则[13] - 财务预算内容包括利润、收入、成本等多项预算[13][14] 管理体系 - 财务管理工作实行“集中管理、统一政策、分级负责”体系[4] 人员设置 - 设置财务负责人一名，由总经理提名、董事会聘任[6] 机构设置 - 设置财务管理部作为统一会计机构，负责多项财务职能[5][7] - 下属分、子公司应参照设立财务管理部，财务负责人原则上由公司委派[6] 政策变更 - 主要会计政策和会计估计制订和变更需经董事会表决，部分需股东会审议[8] 工作交接 - 会计工作交接分临时性和永久性，重要资料交接须签署书面文件[19] - 移交清单至少填制一式三份，交接双方和监交人各执一份[19] 档案报告 - 会计档案包括凭证、账簿、报告和其他类[21] - 财务报告包括报表、附注及相关信息，报表至少含资产负债表等[24] - 每年聘请会计师事务所对财务报告进行审计[25] 系统管理 - 合并报表体系内公司统一使用财务信息系统，设独立账套[28] - 财务信息系统管理员负责系统日常管理、账户权限等工作[29] 稽核工作 - 财务稽核工作由财务管理部负责执行[31] - 稽核范围包括会计核算、内部控制等内容[31] - 稽核人员每季度审核财务报表及分析报告并实地稽核[31] - 稽核关注财务制度完善及执行等多项情况[32] - 稽核涉及其他部门时会同办理[32] 责任追究 - 违反制度公司追究相关责任人责任[34]