报告类型与审计 - 公司定期报告包括年度、半年度和季度报告，年报需审计[2] - 董事长等对财报真实性承担主要责任[5] - 定期报告财务信息需经审计委员会审核后提交董事会审议[6] 披露时间与要求 - 年报4个月内、半年报2个月内、季报1个月内披露[17] - 业绩快报与定期报告差异达20%以上或盈亏等变化需修正公告[20] - 预计年度业绩出现6种情形之一应1个月内预告[21] 业绩预告规则 - 业绩预告区间上下限最大不超50%，鼓励不超30%[22] - 实际与预告重大差异需修正公告，重大差异指超20%[22][23] 内部流程与职责 - 独立董事核查拟聘年审会计师资格[9] - 审计委员会协商审计时间、督促报告提交并表决[12] - 审计风控部审计业绩快报[23] 披露与保存 - 证券投资部编制文件经董秘审核后提交并发送[24] - 业绩快报等披露后保存相关原件或复印件[24] 制度相关 - 制度未尽事宜依法律法规和章程执行[26] - 制度抵触依新规定，董事会修订[26] - 制度由董事会解释、修改，审议通过实施[26]