内部审计制度 - 制度适用于公司本部、分公司、全资及控股子公司[2] - 内部审计部门对审计委员会负责并保持独立[5] 工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[11] 检查与披露 - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[7] - 披露年报时同时披露自我评价报告及意见[15] 其他策略 - 可要求会计师事务所出具鉴证报告[20] - 将内控执行情况作考核指标，建立责任追究机制[17]