制度适用范围 - 制度适用于公司及所属全资、控股子公司[3] 舞弊情形 - 损害公司正当经济利益的舞弊有12种情形[6] - 谋取不当公司经济利益的舞弊有8种情形[6] 管理机构 - 董事会审计委员会是反舞弊工作管理机构[8] - 内审部是反舞弊工作常设机构[8] 反舞弊措施 - 公司采取多种措施营造反舞弊文化环境[10] - 公司鼓励举报舞弊行为并奖励提供有价值线索人员[11] - 内审部建立举报电子邮箱并公布地址[12] 举报处理 - 一般员工举报会同多部门评估，3个工作日向总经理报告[13] - 牵涉公司高层管理人员举报由董事会审计委员会批准后联合调查[13] 责任划分与处理 - 舞弊责任分为管理责任和直接责任[14] - 内审部对舞弊行为提处理或责任追究意见，报总经理决定，涉高管报董事会审计委员会批准[14] - 舞弊造成经济损失由责任人赔偿[14] - 重大舞弊案件处理或责任追究意见由审计委员会向董事会提出[14] - 有舞弊行为员工按规定处分，涉外部监管移送有权机关[14] - 有舞弊记录人员不能被聘用或晋升重要岗位[15] 后续改进 - 发生舞弊案件后公司及时采取补救措施，评估并改进受影响业务单位内部控制[15] - 舞弊事件发生部门根据意见改正，防范类似问题再发生[15] 制度说明 - 制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》规定执行[17] - 制度由董事会负责解释，经审议通过生效实施，修改亦同[17]