业务适用范围 - 制度适用于公司及控股子公司外汇衍生品交易业务[3] 交易目的与原则 - 交易以规避风险为目的，不投机、不非法套利，不使用募集资金[5] 交易操作要求 - 与有资格金融机构交易，匹配资金或授信额度，控制投入规模[5][7] - 合约外币金额不超预测金额，交割日期与预测收支或借款兑付期限匹配[7] 部门职责 - 财务部经办，内审部监督，证券部信息披露[9] 审查审议机制 - 董事会审计委员会审查必要性，独立董事等可监督检查[9] - 特定情况需股东会审议，关联交易也需提交股东会[10][12] 流程与管理 - 财务部提方案经审核，登记交易、跟踪变动、关注盈亏[14][15] - 内审部审查操作、资金和盈亏情况[15] 制度与执行 - 人员遵守保密和岗位分离制度[17] - 财务部及时结算，设定止损限额并执行[18][19] - 汇率或利率波动时财务部分析上报，总经理决策[19] - 财务部跟踪评估，异常提交报告和方案[19] - 内审部监督，违规向董事会报告[19] 信息披露 - 公司按规定披露，特定亏损情况及时披露[21] 制度修订与生效 - 制度抵触按新规修订，最终修订权和解释权归董事会，审议通过生效[23]