财务制度 - 制度适用于公司及子公司，无实际控制权参股公司可参照执行[2] - 会计年度为每年1月1日至12月31日，以人民币为记账本位币[11] 预算管理 - 预算编制遵循“战略导向、全员参与、分级管控、动态调整”原则[6] - 预算执行需强化过程监控，调整需经业务部门发起、财务部门审核、总经理审批[6] - 成立预算管理委员会统筹决策，财务部门牵头工作，各业务及子公司负责编制与执行[8] - 总经理统筹预算全流程，财务负责人管控预算体系，子公司负责人负责本单位预算[8] 会计核算 - 会计核算应符合《会计法》和《企业会计准则》等要求[10] 资金管理 - 公司资金集中管理，可通过多种合法方式募集，严控成本和风险[18] - 资金支付严格按权限和程序审批，财务部门加强现金管理和监督[29] 会计政策 - 公司不得随意变更会计政策及估计，不得操纵财务指标[16] 利润分配 - 公司依法缴纳企业所得税费用后的利润，提取10%的法定公积金[44] - 公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上时，可以不再提取[44] - 公司利润分配方案经董事会审议通过后，报股东会批准[43] 资产清查 - 公司财务部门和固定资产管理部门每年定期对固定资产进行清查盘点[31] - 公司财务部门应按照《企业会计准则》规定，定期对公司持有的存货进行减值测试[30] 折旧方法 - 公司按固定资产分类执行统一的折旧方法和折旧年限，且折旧方法一经确定，不得随意变更[30] 成本费用核算 - 公司根据《企业会计准则》等相关规定，分设多个科目对各项成本和费用进行归集和核算[37] 财务报告 - 公司财务报告分为年度和中期财务报告，包括财务报表、附注等[46] - 公司应建立财务报告分析机制，定期对经营成果等进行定性和定量分析[47] 投资原则 - 公司遵循“战略契合、风险可控、效益优先、合规决策”原则进行投资[23] 内控流程 - 财务部门牵头制定财务领域内控流程并明确相关标准[49] 风险管理 - 风险管理遵循“预防为主、全面识别、科学评估、及时应对”原则[50] - 采用定性与定量结合方法评估风险并管控高等级风险[52] 财务信息化 - 财务信息化建设遵循“合规安全、支撑业务、高效便捷、持续优化”原则[54] - 强化财务数据安全管理防范数据风险[54] - 建立财务信息化系统运维与升级机制[54] 会计档案 - 公司财务部门负责会计档案整理、归档等工作[57] - 会计档案保管期限分永久、定期两类[57] - 会计档案销毁需履行审批手续[58] 制度生效 - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效并实施[60]