内部控制制度 山西振东制药股份有限公司 第一章 总则 第一条 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防 范能力，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共 和国会计法》及《企业内部控制规范》《上市公司内部控制指引》等有关法律 法规，结合本公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门，分公司及子公司可以参照本制度建立 与实施内部控制。 3、重要性原则。本制度的制定在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业 务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施，审阅内控评价报告及重 大缺陷整改情况。 第四条 内部控制的制定原则： 1、合法性原则。本制度的制定符合法律、行政法规的规定和有关政府监管 部门的监管要求。 2、全面性原则。本制度的制定贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及 其所属单位的各种业务和事项。 4、有效性原则。本制度相关具体业务控制能够为内部控制目标的实现提供 合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和 实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。 5、制衡性原则。 ...