山西振东制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范和加强山西振东制药股份有限公司（以下简称"公 司"）内部监督管理，提高内部审计工作质量，提升公司内部控制水平和风险防 范能力，确保公司稳定、快速、健康地发展，保护投资者合法权益，根据《中华 人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《内部审计基本准则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》 等法律、法规和《山西振东制药股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）， 结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，独立监督和评价公司及所属机构内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果， 以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员 及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: (一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定; 第四条 本制度适用于公司各内部机构、全资或控股子公司。 第二章 内部审 ...