募集资金支取与使用 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元且达募集资金净额20%，需通知保荐机构或独立财务顾问[6] - 以自筹资金预先投入募投项目，募集资金到位后6个月内可置换[11] - 单次临时补充流动资金时间不得超12个月[14] 募集资金专户管理 - 商业银行3次未及时出具对账单或未配合查询，公司可终止协议并注销专户[7] - 募集资金应存放于经董事会批准的专户，超募资金也需专户管理[6] 募投项目相关 - 超过募投计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目[10] - 单个募投项目节余资金（含利息）低于100万或低于承诺投资额5%，使用情况在年报披露[16] - 募投项目全部完成后，节余资金（含利息）低于500万或低于净额5%，使用情况在定期报告披露[16] - 募投项目全部完成后，节余资金（含利息）占净额10%以上，需经股东会审议通过[16] 资金使用程序与监管 - 使用募集资金需履行计划编制及审批、申请使用及审批程序[9] - 财务部门需对募集资金使用设台账记录[11] 检查与报告 - 审计监察部至少每半年检查募集资金存放与使用情况[22] - 董事会每半年度核查募投项目进展，编制、审议并披露《募集资金专项报告》[22] - 年度审计时，聘请会计师事务所对募集资金情况出具鉴证报告并与年报一并披露[22] - 保荐人或独立财务顾问至少每半年现场核查公司募集资金情况[24] - 每个会计年度结束后，保荐人或独立财务顾问出具专项核查报告并与年报一并披露[24] - 董事会需在《募集资金专项报告》披露保荐人或独立财务顾问核查报告和会计师事务所鉴证报告结论性意见[25] 制度相关 - 本制度经股东会审议通过后生效[27] - 本制度由董事会负责解释[27] - 董事会可修订本规则并报股东会批准生效[27]