制度实施 - 制度实施时间为2025年12月[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[26] 资金占用管理 - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[5] - 规范并减少关联交易，限制关联方占用资金[8] - 禁止公司多种方式向关联方提供资金[10] 审查与审计 - 财务定期检查上报非经营性资金往来审查情况[12] - 内审部门每季度对关联方占用资金情况内审[14] - 注册会计师审计年度财报时对关联方资金占用专项审计并公告[14] 关联交易支付 - 财务支付前需向财务总监提交依据，经审核和董事长审批[23] - 与关联方交易支付时财务审查决策程序并备案文件[19] 责任与处分 - 关联方侵占资产董事会采取措施保护股东权益[14] - 董事、高管协助纵容关联方侵占资产董事会视情节处分[23] - 公司及子公司非经营性资金占用造成影响处分责任人[23] 其他 - 董事会秘书等制作关联方详细清单并留存备案，变更时及时修改[10] - 关联方拟用非现金资产清偿占用资金遵守多项规定[15] - 公司董事及高管未经法定程序批准不得要求财务向关联方支付资金[19] - 财务办理与关联方支付事宜遵守规章制度和财务纪律[21] - 制度与法律法规抵触时以其规定为准[25] - 制度由公司董事会负责解释和修订[27]