制度架构 - 公司制定内部审计制度规范工作[2] - 董事会设审计委员会审核财务信息[5] - 设稽核审计部，分、子公司原则上设内审机构[6] 人员要求 - 内审人员须具专业资质和能力，加强学习考核[7] 审计范围与内容 - 实施范围包括公司及分、子公司[9] - 内容有经济责任审计等多种类型[12] 审计计划与安排 - 年初稽核审计部制定年度内审计划[15] - 对分、子公司原则上1 - 2年审计一次[15] 审计流程 - 实施阶段含内部控制调查了解等步骤[15] - 被审计单位10个工作日提书面意见[16] - 1个月内上报审计整改报告[17] 整改监督 - 公司督促分、子公司整改，分、子公司督促下属[17] - 内审机构组织回访或后续审计[19] 激励约束 - 建立对内部审计机构和人员的激励约束机制[23] 违规处理 - 对拒绝接受或不配合审计的单位和个人处分[23] - 对隐瞒审计问题的内审人员处分[25] 生效时间 - 制度自董事会审议通过之日起生效[28]