审计部设置 - 公司设立审计部，在董事会所属审计委员会指导下独立开展工作并报告[3][4] - 审计部专职人员不少于二人[4] 审计部工作开展 - 以业务环节为基础，涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[7] - 主要职责包括起草制度、制定计划、评价内控等[9] 审计部报告要求 - 至少每季度向董事会审计委员会报告工作情况[9] - 每年向审计委员会提交内部控制评价报告[10] - 每年按时上报内部审计工作总结报告[20] - 按时上报内部控制检查监督工作报告[20] 审计重点事项 - 重点检查和评估对外投资等事项相关内部控制制度[11] - 审计重要对外投资关注审批程序、合同履行等[11] - 审计重要购买和出售资产关注审批程序、资产运营状况等[12] - 审计重要对外担保关注审批程序[12] - 审计担保风险关注被担保方诚信、经营、财务状况等[13] - 审计关联交易关注关联方名单更新、审批程序等[13] - 审计募集资金使用关注存放账户、投资计划等情况[22] 异议处理与后续工作 - 被审计单位对审计报告有异议需3天内书面反馈审计部[20] - 审计部编制报告经审核汇报，委员会提整改意见由其执行后续工作[21] 制度相关 - 本制度经董事会审议通过生效[28] - 制度修订权及解释权归公司董事会[28] - 制度未尽事宜以有效法律等要求为准[28]