审计报告与检查频率 - 审计部至少每季度向审计委员会报告内部审计工作情况和问题，至少每年提交1次内部审计报告[6] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出具报告[9] - 公司审计部每年应向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] 审计职责与权力 - 审计部检查评估公司各单位内部控制制度完整性、合理性及有效性[5] - 审计部审计公司各单位会计资料及经济活动合法性、合规性等[5] - 审计部协助建立健全反舞弊和风险预警机制[5][6] - 审计部有权检查被审计单位或个人有关经营管理的账务、资料[7] 审计流程与时间要求 - 经常性审计一般为季度审计[16] - 审计结束后，内部审计人员应在10日内出具审计报告[17] - 被审单位应自收到审计报告之日起三日内提出书面意见[17] - 被审计单位对审计报告有异议，可在收到决定之日起7天内向审计部负责人提出[17] 审计资料保存与制度生效 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于10年[19] - 本制度由公司董事会审议通过后生效，修改时亦同[27] - 本制度生效时间为2025年11月[27] 其他 - 审计项目包括经常性审计项目和专项审计项目[16] - 内部控制评价报告至少应包含七项内容[16]