审计体系构建 - 构建“审管分离、协同增效”内部审计监督体系[6] - 审计法律部负责管理统筹，审计监督中心负责执行[6] 职责与责任人 - 所属单位履行内部审计管理职责，明确相关人员及部门[7] - 董事长是内部审计工作第一责任人[8] - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人[22] 考核评价 - 建立审计工作考核评价体系，考核各单位内部审计管理工作[10] - 内部审计结果及整改情况纳入单位年度经营业绩和党建工作考核[23] 审计计划 - 审计法律部统筹编制年度审计计划并组织实施[13] - 年度审计计划报经航天信息党委、审计委员会、董事会批准后实施[19] 审计权限 - 内部审计机构具有参与制度制定、获取信息等权限[14] - 审计监督中心在审计过程中具有相应权限[14] 审计服务 - 公司可向社会购买审计服务，管控审计全过程质量[10] 审计流程 - 审计组实行审计项目负责人负责制[19] - 内部审计机构执行“三级复核”机制复核审计报告[20] 整改要求 - 审计整改一般3个月内完成，特殊情况可延长[23] - 各单位从三个层面落实审计问题整改，做到“五不放过”[23] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受审计等情形，责令改正并处理相关人员[27] - 内部审计机构和人员违规，处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法机关[27]