山西安泰集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强山西安泰集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督， 进一步规范内部审计工作，明确内部审计部门和人员的职责，发挥内部审计在强化 内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和 发展，实现内部审计工作的制度化、规范化，提高内部审计工作质量，保护投资者 合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规，以及 《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，本制度为公司的基 本管理制度。 第二条 本制度旨在规范公司内部审计工作，适用于公司各部门、分公司、控股 子公司及相关人员。 第三条 本制度所称"内部审计"，是指公司内部审计部门或内部审计人员，依 据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司经营活动的真实性、合法性、效益性， 以及风险管理、内部控制的合理性、有效性等进行审查、核实和评价。 第四条 内部审计部门和内部审计人员在董事会审计委员会的领导下，独立、客 观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他部门或者个人 ...