审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事不少于二名，至少一名为会计专业人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[5] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或必要时可开临时会议[10] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[10][17] - 例会每年至少四次，每季度一次，会前六天通知全体委员[17] - 表决方式为举手表决或投票表决，临时会议可通讯表决[17] 信息披露 - 需披露人员构成、专业背景、5 年内从业经历及人员变动情况[22] - 披露年报时在上海证券交易所网站披露年度履职情况[22] - 履职发现重大问题触及标准须及时披露事项及整改情况[22] - 提审议意见未被采纳须披露事项并说明理由[22] - 按规定披露就重大事项出具的专项意见[22] 其他规定 - 实施细则自董事会决议通过之日起实施[24] - 细则解释权归属公司董事会[24] - 出席委员对所议事项有保密义务[20]