债券相关 - 公司信用类债券包括企业债券、公司债券和非金融企业债券[5] - 公司发行债券前需披露最近三年经审计财务报告及最近一期会计报表等文件[14] - 公司应在投资者缴款截止日后一个工作日内公告债券发行结果[16] 信息披露时间 - 公司应在每个会计年度结束后4个月内披露上一年年度报告[19] - 公司应在每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[19] - 若有要求，公司应在每个会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[19] 重大事项披露 - 企业发生超上年末净资产百分之十的重大损失、放弃债权或财产、一次承担他人债务需及时披露[21] - 对外提供担保超上年末净资产20%需披露[22] - 出现重大事项应在2个工作日内履行信息披露义务[21] 变更披露 - 变更信息披露事务管理制度需说明变更内容及影响并披露变更后制度[22] - 变更信息披露事务负责人应在2个工作日内披露变更情况及接任人员[23] - 变更债券募集资金用途需按规定履行变更程序[24] 债券偿付披露 - 至少于债券利息支付日或本金兑付日前披露付息或兑付安排情况[24] - 债券偿付存在较大不确定性需及时披露风险提示公告[24] - 债券未按期足额支付利息或兑付本金应在当日披露公告[24] 信息管理 - 公司董事等应在规定时点向信息披露事务负责人报告未公开信息[28] - 公司信息披露应遵循制作、审核、审议、公告、置备备查等流程[31] - 公司应将知悉未公开信息的人员控制在最小范围并严格保密[36] 沟通与保密 - 内幕信息知情人对未公开信息承担保密责任，不得利用内幕信息交易或泄露[36] - 公司与特定对象沟通应签署承诺书明确行为规范和保密义务[36] - 公司必要时与信息知情人员签署保密协议[36] - 公司与投资者沟通不得提供未公开信息[37] - 公司应严格管理内刊、网站等资料防止泄漏未公开信息[37] 子公司管理 - 公司各所属企业负责人是信息披露责任人[38] - 子公司发生重大事项应及时报告[39] - 子公司提供信息应履行审批手续确保真实准确完整[39] 制度说明 - 本制度由董事会负责解释，自审议通过生效[41]