审计委员会构成 - 成员由3名董事组成，由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 独立董事委员应过半数并至少含一名专业会计人员[6] 独立董事补选 - 公司应自独立董事提出辞职之日起60日内完成补选[6] 股东权利 - 连续180日以上单独或合计持有公司1％以上股份的股东，有权请求审计委员会诉讼[9] 审计委员会职责 - 全体成员过半数同意可将事项提交董事会审议[9] - 每年向董事会提交外部审计机构履职及监督报告[11] - 成员对定期报告财务信息有异议应投反对或弃权票[11] - 审阅公司财务报告，关注重大会计等问题[13] - 评估内部控制有效性，督促整改[13] - 协调管理层等沟通[13] 会议规定 - 每季度至少召开一次会议[17] - 会议须有2/3以上委员出席方可举行[17][27] - 向董事会提审议意见须全体委员过半数通过[28] 信息披露 - 须披露人员构成等及变动情况[21] - 披露年度报告时披露年度履职情况[21] - 履职发现重大问题须及时披露及整改情况[21] - 董事会未采纳审议意见须披露事项及理由[21] - 按规定披露专项意见[21] 细则生效与解释 - 工作细则自董事会审议通过后生效[23] - 工作细则由董事会负责解释[24]