内部审计部门设置与工作汇报 - 设立独立内部审计部门，对审计委员会负责并报告工作[9][12] - 内部审计负责人考核需审计委员会参与发表意见[11] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[17] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[17] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[27] 内部审计内容与方式 - 包括内部会计报表审计、财务收支审计等8种类型[21][22] - 方式有报送审计、就地审计和网上即时审计[23][25] 内部控制审查与报告 - 审查重点包括大额非经营性资金往来等事项相关制度[27] - 发现重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[19][21] - 董事会及时向上海证券交易所报告并披露重大问题[21] 内部控制评价报告 - 根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的资料出具年度报告[29] - 至少包括董事会声明、总体情况等七项内容[29][30] - 董事会审议年度报告时对自我评价报告形成决议[30] - 披露年度报告时披露报告及会计师核实评价意见[30] 责任处分 - 被审计对象有五类情形时对相关责任人处分[32] - 内部审计人员有五类情形时董事会进行处分等[32][33] 制度相关 - 未尽事宜适用有关法律、法规和《公司章程》规定[35] - 与国家法律等抵触时按国家规定执行[35] - 由公司董事会负责解释[36] - 自董事会审议通过之日起生效[37]