审计组织架构 - 董事会设审计委员会，独立董事占半数以上且至少一名为会计专业人士[5] - 审计部在审计委员会领导下工作，对其负责并报告[5] 审计工作安排 - 审计部至少每季度报告内部审计情况[9] - 审计部拟定年度审计计划，审定批准后执行[15] - 审计部每年至少提交一次内部审计、内控评价报告[24][21] 审计监督检查 - 审计委员会督导审计部至少半年检查重大事件和资金往来[18] 审计档案管理 - 审计资料以项目归档，保管不少于五年[25] - 非审计部调阅须经审计委员会批准[25] 责任与奖惩 - 被审计单位重大违规依法追责赔偿[27] - 公司奖励履职人员，处分违规人员[27] 制度实施 - 制度经董事会审议通过后实施并负责解释[29]