资金业务流程 - 办理资金业务需经支付申请、审批、办理支付三个环节[5] 财务岗位与现金管理 - 财务部门办理货币资金业务要钱账分管、岗位分离[9] - 库存现金限额一般不超两天现金流量上限[11] 账户核对与盘点 - 财务部门每月至少核对一次银行账户并编制余额调节表[17] - 出纳每日盘点库存现金并与系统报表核对，财务不定期突击盘点，月底结账后必盘[13] 支付审批权限 - 公司总经理对经营性采购等单笔支付不超500万元有审批权，董事长对500万元（含）以上有审批权[24] - 公司总经理单笔经营管理费用审批权限不超200万元，董事长为200万元（含）以上[25] - 子公司董事长/执行董事10万元以上费用支付由公司总经理审批，10万元以下由子公司总经理审批[25] - 公司总经理20万元以内与自身经营活动相关其他支出有审批支付权限，20万元（含）以上由董事长审批[28] 资金调度审批 - 公司与全资子公司间、全资子公司相互间1000万元以下资金调度，由资金划出单位财务总监、总经理联合审批，1000万元及以上需董事长参与[31] - 公司及全资子公司与非全资子公司间、非全资子公司相互间500万元以下资金调度，由资金划出单位财务总监、总经理联合审批，500万元及以上需董事长参与[31] 付款程序 - 采购货款支付由当事人申请，经采购部门确认、财务人员核对后履行审批程序再付款[17] - 一般业务付款由当事人申请，部门负责人复核后履行审批程序，财务审核同意后付款[18] 票据管理 - 银行票据专人负责购买、调配及保管，未使用空白票据放保险柜，设登记簿登记[21] 违规处理 - 违反规定1种行为公司给予警告，2种行为给予通报批评，3种及以上建议处罚违规单位负责人[34] - 未按规定履行审批手续擅自开立等存款账户属违规行为[35] - 未按规定用途使用、擅自串用存款账户属违规行为[36] - 侵占、挪用、截留、坐支收入资金属违规行为[37] - 公司各所属企业自行进行内部资金调度，对相关负责人给予通报批评[42]