审核委员会组成 - 由3名公司非执行董事组成，独立非执行董事占多数，至少1名有会计专业资质[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举，全体董事过半数通过产生[6] - 任期与董事一致，届满可连选连任[7] 审核委员会职责 - 提议聘请或更换外部审计机构，协调内外审计[3] - 审核财务信息及披露，监督评估内部控制[3] - 就外部审计委任等向董事会提建议[11] - 审核监察财务报表等的真实性、完整性和准确性[11] - 审阅公司报告期内会计政策等事项[11] - 接收处理会计等事项投诉并保密[13] - 担任公司和外部审计机构主要代表[13] - 向董事会报告须采取措施或改善事项并提建议[14] 审核委员会运作 - 下设工作组负责日常工作，成员无需是委员[8] - 主席由独立非执行董事担任，选举后报董事会批准[6] - 人数不足时董事会及时增补，未达规定人数暂停职权[7] - 委员每年至少与外部审计机构开两次会[12] - 在港交所及公司网站公开职权范围[14] - 获充足资源履行职责，执行事务可聘顾问[15] 汇报与审计时间 - 会计年度结束后90日内，管理层汇报重大事项，财务总监汇报财务状况[18] - 进场审计时间不晚于年报披露日前二十个工作日[19] 会议相关 - 会议分例会和临时会议，每季度至少一次，例会每年至少两次[25] - 例会提前5日通知，临时会议提前3日，过半数书面同意可豁免[25] - 1/2以上委员或召集人提议可开临时会议[25] - 2/3以上委员出席会议方可举行，决议全体委员过半数通过[26] - 委员可委托他人出席，独立董事只能委托独立董事[26] - 会议记录保存期不少于10年[32] - 委托出席授权书不迟于会议表决前提交[28] - 连续两次不出席会议，董事会可撤销委员职务[28] - 表决方式为举手或投票，可现场或通讯会议[29] - 书面议案签字同意人数符合规定即成为决议[29] - 必要时可邀请人员列席，聘请中介机构费用公司支付[31] - 会议记录初稿和定稿会后合理时间发送给委员[32] - 通过的议案及表决结果不迟于次日通报董事会[33] - 成员有利害关系应回避审议及表决[33] - 主席须出席年度股东会，不能出席安排他人并准备答问[36]