报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[12] - 上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[12] - 前三个月、前九个月结束后1个月内披露季度报告[12] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度的年度报告披露时间[14] - 若需变更定期报告披露时间，应提前5个交易日向深交所书面申请并明确变更后时间[21] 重大事项披露标准 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%需披露[16] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[24] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应披露[26] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应披露[26] - 公司与关联自然人成交金额超30万元的交易应及时披露[26] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应披露[26] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均应及时披露并提交股东会审议[27] 信息披露相关人员职责 - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[37] - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训并通报相关内容给实控人、控股股东、持股5%以上股东[9] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[39] - 证券事务代表协助董事会秘书履行信息披露职责[44] - 董事会办公室负责公司对外信息披露文件档案管理工作[44] 信息披露监督机制 - 董事会应定期对公司信息披露管理制度实施情况自查[37] - 审计委员会应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责行为监督[37] - 独立董事应对公司信息披露制度实施情况定期检查[40] 其他信息披露要点 - 公司指定《中国证券报》《证券时报》、www.cninfo.com.cn和深交所网站为信息披露媒体[4] - 公司信息披露包括定期报告、临时报告、再融资相关公告及收购报告书[13] - 定期报告包括年度报告、半年度报告和季度报告[12] - 公司不能确定事件是否需及时披露应与深交所沟通[8] - 公司及相关信息披露义务人可自愿披露与投资者决策有关信息，但要遵守公平披露原则[7] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需关注[17] - 重大事件在董事会形成决议等时点最先发生时公司应及时履行披露义务[20] - 重大事件出现进展或变化应按规则及时披露[21] - 控股子公司召开董事会、监事会、股东会就重大事件决议后，应在会后两个工作日内报送会议决议及全套文件[32] - 公司董事和高级管理人员所持公司股份发生变动，应自事实发生之日起2个交易日内报告并公告[34] - 公司的股东、实际控制人和持股5%以上的股东发生特定事件需履行信息披露义务[35] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需报告[37] - 通过接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[37] 财务相关信息披露要点 - 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员[49] - 内部审计机构定期或不定期监督财务管理和会计核算内部控制制度[49] - 财务信息披露前执行公司财务管理和会计核算的内部控制制度[49] - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[49] 信息披露特殊事项处理 - 公司审慎判断信息披露暂缓或豁免事项，接受深交所事后监管[49] - 公司严格管理信息披露暂缓、豁免事项，建立内部管理制度[49] 违规处理与制度生效 - 违反制度擅自披露信息或未按制度披露造成损失，对责任人给予行政或经济处分，追究法律责任[52] - 本制度经公司董事会审议通过后生效，由董事会负责制定并解释[52]