审计委员会组成 - 由五名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数，有一名为会计专业人士[3] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，全体委员二分之一以上选举产生[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，相关事项过半数同意后提交董事会审议[10] - 负责选聘会计师事务所，每年向董事会提交履职评估报告[15] - 督导内部审计部门半年检查公司重大事件和大额资金往来[14] - 参与对内部审计负责人考核[18] 内部审计与报告 - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告，每季度报告工作情况[12] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或临时可召开[19] - 会议召开前三日通知全体委员，紧急可口头通知，书面同意可豁免[19] - 委员可委托其他委员代为出席并表决，每次只能委托一名[22][24] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[24] 其他 - 任期与董事会一致，委员届满连选可连任[10] - 公司年度报告披露审计委员会履职情况，未采纳意见需说明理由[17] - 会议记录及书面文件保存期不少于10年[26] - 可聘请中介机构，费用公司支付[28] - 工作细则经董事会批准生效，解释修改权归董事会[28]