审核委员会组成 - 至少由三名非执行董事组成，独立董事占大多数，至少一名有适当专业资格或专长[8] - 核数公司前任合伙人在规定日期起计一年内不得担任成员[8] 会议相关规定 - 法定参与人数为两位成员，其中一名须为独立董事[8] - 每年至少召开两次会议，外聘核数师可按需召集[8] - 秘书应在会议拟定日期前至少三天发送议程及文件[11] - 成员每年至少与外聘核数师开会两次[12] 与核数师的沟通 - 每年应与内外部核数师在执行董事不在场时单独会面至少一次[11] 职责与权限 - 负责向外聘核数师的委任等向董事会提建议，批准薪酬及条款[11] - 按标准检讨外聘核数师独立性和核数程序有效性[12] - 制定并执行外聘核数师提供非核数服务的政策[12] 风险管理与监控 - 与管理层讨论风险管理及内部监控系统，确保履职建立有效系统[13] - 研究风险管理及内部监控重要调查结果及管理层回应[13] 工作协调与检讨 - 确保内外部核数师工作协调，内部审核功能资源充足、地位适当并检讨成效[13] 财务政策相关 - 检讨集团财务及会计政策惯例[13] 函件处理 - 审阅外聘核数师致管理层函件及相关疑问与回应[13] - 确保董事会及时回应外聘核数师函件事宜[13] 其他职责 - 向董事会汇报相关事宜[13] - 检查公司设置雇员保密举报安排并跟进[13] - 担任公司与外聘核数师关系的主要代表部门[13] 会议记录 - 会议记录由秘书保存，应公开供董事查阅[14]