关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[9] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[10] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[18] - 为关联方或持股5%以下股东担保，董事会审议后提交股东会，关联股东回避表决[24] - 不同金额关联交易（除担保）分别由总经理、董事会、股东会审议[24][25] - 日常关联交易按金额或情况提交董事会或股东会审议[29][30] - 部分交易可免予按关联交易程序审议[32] 关联交易定价 - 可参照政府定价等，有可比第三方价格优先参考[35] - 定价方法有成本加成法等多种[37] 监督与责任 - 独立董事和独立财务顾问对重大关联交易价格发表意见[38] - 独立董事和审计委员会委员每季度查阅公司与关联方资金往来[40] - 公司因关联方占用资源受损，董事会采取保护性措施[40] - 违反关联交易制度，相关人员需改正并赔偿，弄虚作假者被罢免追责[42] 制度管理 - 制度由董事会负责解释[44] - 制度修改由董事会提案，股东会审议批准[45] - 制度经股东会审议通过生效[45]