内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强管理、提高经营水平和防范风险[4] - 内部控制制度目标包括遵守法规、提高效益等[5] - 建立与实施内部控制应遵循五项原则[7] 制度安排与要素 - 内控制度应在公司各层面作出安排[9] - 内控制度基本要素包括五项[10] - 内部控制涵盖十个业务环节[12] 管理制度 - 内控制度包括印章、预算等管理制度[13] - 公司应对控股子公司实行管理控制并评价内控情况[17][18] 金融衍生品交易 - 参与金融衍生品交易前应评估风险并制定内控制度[22] - 对金融衍生品交易实行内部控制包括制定目标等[23] 检查监督 - 公司应定期和不定期检查内控制度落实情况并改进[25] - 审计室负责日常检查监督工作并报告[25] - 公司应制定检查监督办法和年度计划[26][27] - 审计室应提交检查监督工作报告[25] - 检查问题列为绩效考核项目[27] - 审计室工作资料保存不少于十年[28] 重大情况处理 - 发现内控重大缺陷或风险应及时报告[30] - 董事会应披露内控自我评估报告及核实评价意见[32] - 内控自我评估报告应包括制度健全等内容[37]