关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易审议 - 与关联自然人交易低于30万元、与关联法人交易低于300万元且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%，由总经理或总经理办公会议审议批准[13] - 与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5% - 5%，由董事会审议批准[13] - 与关联自然人、法人交易总额3000万元以上且占公司最近一次经审计的净资产绝对值5%以上，或12个月内累计达3000万元以上，需获股东会批准[13] 关联担保规定 - 为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会会议的非关联董事三分之二以上同意并提交股东会审议[14] - 为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，对方应提供反担保[15] 其他关联交易情况 - 与关联人共同出资设立公司，以公司出资额作为交易金额适用规定[15] - 因放弃权利导致关联交易，按相应金额和指标适用规定[15] - 关联人单方面向公司控制或参股企业增资或减资，涉及放弃权利适用规定，有重大影响或致关联关系变化应及时披露[16] 关联交易额度与协议 - 关联交易额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[18] - 日常关联交易协议主要条款未变，在年报和半年报披露履行情况；条款重大变化或期满续签，依总交易金额提交审议[19] - 首次发生日常关联交易依总交易金额履行审议程序；实际超预计金额需重新履行程序[19] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[19] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，无关联董事过半数通过；无关联董事不足3人提交股东会[23] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，其股份不计入有效表决总数[23] - 股东会对关联交易表决，普通决议和特别决议分别由非关联股东表决权过半数或三分之二以上通过[24] 审核与生效 - 拟发生应披露关联交易，先经独立董事专门会议审议，全体独立董事过半数同意后提交董事会[24] - 董事会审计委员会同时审核关联交易事项，形成书面意见提交董事会[25] - 本规则自股东会决议通过之日起生效施行，修改时亦同[27]