福建凤竹纺织科技股份有限公司 内 部 审 计 制 度 第一章 总 则 第一条 为保障福建凤竹纺织科技股份有限公司（以下简称公司）经营活动的健 康发展，完善公司自我发展和自我约束机制，规范公司内部审计工作，充分发挥内 部审计监督作用，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部审计机构或人员，对公司业务活动、风险管理、内 部控制、财务信息等事务进行监督检查，其目的是通过审查和评价有关的经营活动 及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现，以合理的成本促进 有效的控制。 公司各部门及控股子公司应按照本制度的规定接受审计监督。 第三条 内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公 正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第二章 内部审计机构和人员及职责权限 第四条 公司设立审计部作为内部审计机构，并配备专职内部审计人员。审计部 在董事会审计委员会直接领导下，独立行使内部审计监督职权，在监督检查过程中， 应当接受董事会审计委员会（以下简称审计委员会）的监督指导。审计部发现公司 重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 审计部应当保持独立性，不得置于 ...