贷款信息 - 2024年有多份贷款协议，本金从20 - 520万港元不等，年利率8%，为期两年[6][9][10][11][14][18][19][24] - 2025年3月5日订立第十五份贷款协议，本金200万港元，年利率8%，为期两年[25] - 2025年6月9 - 20日借款方偿付所有本金及应计利息，所有贷款协议终止[26] 财务管控 - 10万港元以下付款需两位获授权人士签署，10万以上需两位获授权人士且一位为集团董事签署[29] - 单张发票超出1000港元的支出项目，须获何博士批准[29] - 截至2025年6月30日，财务部备用现金结余37万港元，偏离最高保留2万港元政策[65] 合规与监控 - 公司未及时遵守GEM上市规则第17及19章规定，因董事未考虑合并基准下贷款协议影响[4] - 内部监控审查期为2025年7月11日至8月31日[34] - 集团无涵盖须予公布交易等事宜的书面政策及程序[39] - 集团制定书面政策及程序，委任财务总监为潜在须予公布交易主要联系人[41] 培训与措施 - 2025年7月30 - 31日对全体董事会成员等进行合规培训[48] - 公司认为不合规主因是董事不熟悉规则、缺乏内部监控及未及时通知董事会等[73] - 董事会认为委聘内部监控顾问审查及提供培训课程，有助于提升企业管治水平[73][74] 改进举措 - 公司制定书面政策确保内部营运一致有效，建立关连人士名单并定期更新分享[52][53] - 公司实施每月向董事会发送财务更新，预设授权协议及审批程序区分交易重要性[60][61] - 公司审查备用现金结余并更新政策，多余现金存回银行[66]