募集资金支取与专户管理 - 一次或十二个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐机构或独立财务顾问[6] - 商业银行三次未及时出具对账单等，公司可终止协议注销专户[6] - 存在两次以上融资，应分别设置募集资金账户[6] 募集资金使用计划调整 - 年度实际使用与预计使用金额差异超30%，应调整投资计划[14] - 超过完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目可行性[15] 协议签订与核查报告 - 募集资金到位一个月内与保荐机构、商业银行签三方监管协议[6] - 董事会每半年度核查项目进展，出具专项报告并聘请会计师事务所鉴证[14] 募集资金使用规则 - 按经审批计划执行，履行申请及审批程序[11] - 原则上用于主营业务，不得用于高风险投资[11] - 以募集资金置换预先投入自筹资金，在资金转入专户后六个月内实施[15] - 以自筹资金支付相关事项后可在六个月内置换[16] 闲置资金管理 - 现金管理产品期限不超12个月，非保本型且不得质押[18] - 使用闲置资金现金管理需在董事会会议后2个交易日内公告[18] - 闲置资金临时补充流动资金单次不超十二个月[18] - 用闲置资金临时补充流动资金需经董事会审议并2个交易日内公告[19] 超募与节余资金使用 - 超募资金至迟在同一批次募投项目整体结项时明确使用计划[20] - 节余资金达或超项目净额10%，使用需经保荐机构同意及董事会、股东会审议[27] - 节余资金低于10%，使用需经董事会审议及保荐机构同意[28] - 节余资金低于500万元或低于承诺投资额1%，可豁免程序，年报披露[29] 内部审计与信息披露 - 内部审计机构至少每季度检查一次，审计委员会发现问题董事会2个交易日内报告并公告[31] - 真实准确完整披露使用情况，年度审计聘请会计师事务所鉴证[32] - 鉴证结论为特定情况，董事会分析理由、提出整改措施并披露[32] - 投资进度与计划有差异，解释原因[32] - 当期使用闲置资金投资产品，披露收益、期末份额等信息[32] - 使用相关项目涉及关联交易履行审议程序和信息披露义务[33] 发行证券购资产 - 新增股份上市前完成资产所有权转移，律师事务所出具专项法律意见书[33] - 相关当事人遵守盈利预测等承诺[33] 独立董事与违规处理 - 独立董事可聘请会计师事务所鉴证，公司配合并承担费用[40] - 违规使用致损失，处分责任人，必要时承担赔偿责任，严重时上报监管部门[41] 制度实施 - 制度由董事会负责解释、修订，自股东会审议通过之日起实施[35][36]