募集资金定义与使用原则 - 募集资金指公司发行股票等向投资者募集用于特定用途资金，不包括股权激励计划募集资金[3] - 募集资金应专款专用，用于主营业务，符合国家产业政策等[5] 内部控制与督导 - 董事会应建立健全募集资金存放等内部控制制度并确保实施[6] - 保荐机构及其保荐代表人对公司募集资金管理进行持续督导[7] 资金存放与协议 - 募集资金实行专项存放制度，存放于经董事会批准设立的专户[11] - 公司应在募集资金到位后1个月内与保荐机构等签订三方监管协议[5] 资金支取与通知 - 公司一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额的20%，需通知保荐机构[5] 协议终止与处理 - 商业银行三次未及时出具对账单等情况，公司可终止协议注销专户[6] - 三方协议提前终止，公司应在1个月内签订新协议并公告[6] 资金使用规范 - 公司应按承诺使用募集资金，不得随意改变投向并披露使用情况[7] - 募集资金不得用于高风险投资等[7] - 公司应防止募集资金被关联人占用挪用，发现占用要及时处理[7] 资金计划管理 - 所有募集资金项目资金支出实行资金计划管理[7] - 募集资金投资项目年度实际使用与前次披露计划当年预计使用金额差异超30%，公司应调整计划并披露相关情况[9] 项目实施与调整 - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达相关计划金额50%，公司应重新论证项目[9] - 公司以募集资金置换预先投入自筹资金，原则上应在募集资金转入专户后六个月内实施[11] - 公司改变募集资金投资项目实施地点，应经董事会审议通过，并在2个交易日内向深交所报告并公告原因[11] 资金使用报告 - 募集资金使用计划按年度和项目编制，经董事会审议通过后由总裁组织实施，总裁每季度向董事会报告使用情况[8] - 公司每半年度全面核查募集资金投资项目进展，出具专项报告，聘请会计师事务所对年度情况出具鉴证报告并披露[9] 项目终止与延期 - 公司决定终止原募集资金投资项目，应尽快选择新的投资项目[10] - 募集资金投资项目预计无法原定期限完成拟延期，需经董事会审议通过，保荐机构或独立财务顾问发表意见并披露相关情况[10] 闲置资金管理 - 公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，应通过专项账户或专用结算账户实施，不得影响投资计划[11] - 现金管理产品期限不超过十二个月[12] - 公司使用闲置募集资金进行现金管理需经董事会审议通过，保荐机构或独立财务顾问发表明确同意意见，并在审议通过后二个交易日内公告相关内容[12] - 公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金，单次时间不得超过12个月[13] - 公司用闲置募集资金补充流动资金应在董事会审议通过后二个交易日内公告相关内容，到期日前需归还至募集资金专户[13][14] 超募资金使用 - 公司使用超募资金应按补充募投项目资金缺口、用于在建项目及新项目等先后顺序有计划使用，并至迟于同一批次募投项目整体结项时明确具体使用计划[14] - 公司每十二个月内累计使用超募资金偿还银行贷款或永久补充流动资金的金额不得超过超募资金总额的30%[15] 节余资金使用 - 单个或全部募集资金投资项目完成后，节余募集资金（包括利息收入）达到或超过募集资金净额10%的，公司使用节余资金需保荐机构或独立财务顾问发表明确同意意见，且经董事会、股东会审议通过[17][18] - 节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应经董事会审议通过、且保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意的意见后方可使用[18] - 节余募集资金（包括利息收入）低于500万元人民币或低于募集资金净额1%的，可以豁免履行相关程序，使用情况在年度报告中披露[18] 资金投向变更 - 公司拟变更募集资金投向，应在提交董事会审议后2个交易日内报告深交所并公告相关内容[47][19] - 公司将募集资金投资项目变更为合资经营实施，应确保控股[48][20] - 公司变更募集资金用途收购控股股东或实控人资产，收购后要避免同业竞争及减少关联交易[49][20] 资金补充流动资金 - 公司部分募集资金用于永久性补充流动资金，需满足募集资金到账超一年等要求[52][21] 监督检查 - 公司财务部门应对募集资金使用设台账，内审部门至少每季度检查一次[54][22] - 审计委员会发现募集资金管理违规等情况，董事会应在收到报告后2个交易日内向深交所报告并公告[55][22] - 董事会应每半年度全面核查募集资金存放、管理与使用情况[56][22] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年对募集资金存放与使用情况现场检查，年度结束后出具专项核查报告[24] 违规处理 - 公司相关责任人违反规定，公司将视情节处分处罚，严重时上报监管部门[25] 办法适用与解释 - 募集资金通过子公司或控股企业使用，适用本办法[25] - 本办法由公司董事会负责解释[25] 办法生效与废止 - 本办法自股东会审议通过生效，原办法废止，修订亦同[25]