审计委员会构成 - 成员3名，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 召集人由会计专业独立董事担任，全体委员二分之一以上选举并报董事会批准[7] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[10] - 会议通知提前2日发出，紧急时可即时发出并召开[12] - 三分之二以上委员出席方可举行会议[14] - 委员每人一票表决权，决议需全体委员过半数通过[15] - 按顺序审议议案，集中审议、依次表决[31] - 表决方式为记名投票，传真决议时为签字方式[36] 职责与流程 - 负责监督评估内外部审计、审核财务信息及披露等职责[6] - 下设审计部为日常办事机构，董事会秘书协调[5] - 审议事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[7] - 公司财务部、审计部提供书面资料[17] - 对报告评议，决议呈报董事会讨论[17][34] - 每项议案获规定票数，主持人宣布形成决议，签字生效[20] - 委员或董事会秘书次日向董事会通报决议情况[21] 其他 - 决议和会议记录保存期不少于十年[21][41] - 会议记录包含日期、人员、议程等内容[42] - 委员对未公开信息负有保密义务[22] - 制度经董事会审议通过后生效，由董事会制定、解释和修改[24][25]